1、每个【gè】月需要做的第一件【jiàn】事【shì】就是【shì】根据原始凭【píng】证登记记账凭证有【yǒu】签字权的【de】人签字以后你在做），然后月末或者【zhě】定期编制科【kē】目汇总【zǒng】表登记【jì】总账（之【zhī】所以月【yuè】末【mò】登记【jì】就是要通过科目汇总表试算平衡，保【bǎo】证记【jì】录记算不出错），每发生一【yī】笔【bǐ】业务就根据记账凭证登记明细账。计【jì】提折旧的分录是借管理费用或【huò】是【shì】制造费用贷累计【jì】折【shé】旧【jiù】，这个折旧【jiù】额是根据固定资产原【yuán】值【zhí】，净【jìng】值【zhí】和使用年限计算【suàn】出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税【shuì】这一块。相关阅读【dú】推【tuī】荐，选择代理记账公【gōng】司【sī】应该考虑的问题。
1、每个【gè】月需要做的第一【yī】件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭【píng】证的【de】时【shí】侯【hóu】一定要有【yǒu】财务（经【jīng】理【lǐ】）有签字【zì】权的人【rén】签字以后【hòu】你在做【zuò】），然后月末或者定期【qī】编制科目汇【huì】总【zǒng】表登记总账（之所【suǒ】以月末登【dēng】记就是要通过科目【mù】汇总表试算平【píng】衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就【jiù】根据记账凭证【zhèng】登【dēng】记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待【dài】摊费用的摊销等，若【ruò】是【shì】新的企业开办费在第一个月全部【bù】转入费用。计提折旧的分【fèn】录是借管理费【fèi】用或是制造费用贷累【lèi】计折旧，这【zhè】个折旧额是根【gēn】据固定资产原【yuán】值，净【jìng】值【zhí】和使用年限计算出来的【de】。月【yuè】末还要提取税金【jīn】及【jí】附加，实际【jì】是地【dì】税这一【yī】块【kuài】。就是【shì】提取税金及附【fù】加，有【yǒu】城建税【shuì】，教育费附加等，由税【shuì】务决定。
3、月末编制【zhì】完科目汇总表之后，编制两个分录【lù】。第一个分录：将【jiāng】损益类【lèi】科目的总发【fā】生额转入本【běn】年利润，借主营【yíng】业务收入（投资【zī】收益，其他业【yè】务收入等）贷本年利润【rùn】。第二【èr】个分【fèn】录：借本年利润【rùn】贷主营业务成本（主营业【yè】务税金【jīn】及附加，其他业【yè】务成【chéng】本等）。
4、最后【hòu】根据总账的资产（货币资金，固定资产，应【yīng】收账【zhàng】款，应【yīng】收票据【jù】，短期投资等）负债（应付票据，应【yīng】附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分【fèn】配利润，盈余公积【jī】）科目的余额（是【shì】指【zhǐ】总账【zhàng】科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资【zī】产负债表，根据总账或【huò】科【kē】目汇总表的【de】损益【yì】类科【kē】目的发生额编【biān】制【zhì】利润表。相关【guān】阅读推荐：选择【zé】代理记账公司应【yīng】该【gāi】考【kǎo】虑的问题
